老师，工程施工企业账务怎么处理？一个工程，先签合同，清单。然后开工，每月有一个进度产值，然后时不时可能对方打来一笔钱。具体怎么处理，什么时候处理，什么时候做什么账务处理。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 17:50

实际收入，就是整一套施工账怎么处理，具体什么时间处理

朴老师 解答

2020-05-11 17:56

收到钱
借银行存款
贷预收账款
开票的时候
借预收账款
贷主营业务收入
贷销项
然后结转成本

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:00

老师，能不能具体点，不是很懂，每月产值进度表做什么，什么时候又确认收入，工程施工余额又去哪

朴老师 解答

2020-05-11 18:11

你既然是按照实际收入就不用按照产值进度表

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:13

那按比例呢

朴老师 解答

2020-05-11 18:15

按比例的话就是按照完工比例做收入，借应收贷主营业务收入贷销项
收到钱借银行贷应收

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:18

工程施工成本怎么结转，什么时候结转

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:23

收到钱
借银行存款
贷预收账款
开票的时候
借预收账款
贷主营业务收入
贷销项
然后结转成本。这个结转成本怎么做

朴老师 解答

2020-05-11 18:40

借：主营业务成本

贷：工程施工

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:45

借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利 （对冲）
。老师您说的跟之前老师说的又不一样的

朴老师 解答

2020-05-11 18:46

都可以的，这个是用的工程行业的科目，都对的

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:48

那他这个收到钱怎么做，税费去哪了。他这个什么时候做的

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:50

如果是做工资表收钱怎么做分录，不是开票的，是工资表申请款的

朴老师 解答

2020-05-11 18:51

税费是收到钱做的时候借银行贷主营业务收入贷销项

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:52

他主营业务收入不是贷了吗？怎么收钱又贷主营业务

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 18:53

如果是做工资表收钱怎么做分录，不是开票的，是工资表申请款的

朴老师 解答

2020-05-11 19:02

他那是做成本的，在那里做销项就行

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 19:03

那他收款怎么做

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 19:03

如果是做工资表收钱怎么做分录，不是开票的，是工资表申请款的

朴老师 解答

2020-05-11 19:29

计入工程施工劳务费用

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-11 19:30

另外还有一个就是我们公司都是用老板私账收钱的，我们是挂人家公司收钱，然后人家公司再打款到我们老板私户的

朴老师 解答

2020-05-11 19:32

你们给提供发票就行了，公户收钱开发票最合适，私户开票的话收入对不上