工资、社保、个人所得税的计提和发放的时候怎么做会计处理？

慧老师

职称：税务师,中级会计师

2020-05-12 00:04

计提，借成本费用科目，贷应付职工薪酬，发放，借应付职工薪酬，贷银行存款应交税费个人所得税其他应付款个人社保

咸鱼翻身追问

2020-05-12 10:11

可以等第二个月中发完工资再一笔直接计入这个月的费用吗，不用先计提可以吗？因为每个月也不可能次月初就能做到马上结账

慧老师解答

2020-05-12 10:22

计入下个月就会出现跨月

咸鱼翻身追问

2020-05-12 10:48

比如5月的工资，6月发放，我等月中发放完了再回头做到5月的费用里去，这样合理？

慧老师解答

2020-05-12 12:27

你要是晚结账，可以计入5月份，也可以，只是做账时间晚，费用属期没问题

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