你好老师，新手会计，公司小以前一直做账，现在让我做内账会计，要做资产负债表，但是，现在资产盘点后，跟他的实收资本和负债对不上，怎么做报表？另外他这是返点的代销行公司，还有很大一部分返点在上级供应商去没有返过来，这个返点跟资产有关系吗？

拂晓 追问

2020-05-12 07:15

返点没有记账，只有个数据，什么时候能返，会返多少都是不确定的

萱萱老师 解答

2020-05-12 07:41

返点跟资产是否有关系，具体看你们的业务情况

拂晓 追问

2020-05-12 07:45

那把返点当营业外收入，返来时在确认。现在资产负债表的现有盘点出来的资产，跟负债（有个短期借款20万）和最开始的实收资本对不上，我期初数应该怎么做啊

拂晓 追问

2020-05-12 07:46

老板也不知道钱哪去了？

萱萱老师 解答

2020-05-12 07:59

应该是你们有亏损，没有减少所有者权益，要补以前的账

拂晓 追问

2020-05-12 08:01

是有亏损，因为返点去年三个季度都没有下来，账面利润是负数

拂晓 追问

2020-05-12 08:02

这个亏损要怎么做会计分录，入账

萱萱老师 解答

2020-05-12 08:07

需要补前期的账，不是一个分录可以做的

拂晓 追问

2020-05-12 08:17

那意思是，补以前的，查出来亏损在哪里？

萱萱老师 解答

2020-05-12 09:27

直接做损益结转啊