请问老师，我公司账户之前收到过一笔预付款，和提货款，但是还有些尾款没给，发票他们也不要了，我们也没开（没开发票就等于没有销售嘛）这样的会计账务上应该怎么处理？求帮助！

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-05-28 15:09

这是公司外帐

叶子追问

2016-05-28 16:44

那是不是比如说我们当时签订的合同设备金额应该为50万，但是我收到了预付款和提货款为40万，那我只计提40万的税金啊，因为我们没有开票，而且对方并没有给我们余下的货款，他们也不要票了

宋生老师解答

2016-05-28 15:21

您好！没开发票不等于没有销售，没有开发票也应该按照实际销售收入计提并缴纳税金。
收到预付款与提货款，借：银行存款贷：预收账款借：银行存款贷应收账款、
结算的时候，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

宋生老师解答

2016-05-28 19:08

您好！不是的，您应该按50万开计提并交纳税金。对方没有给您的10万，计入应收账款。

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