研发人员保险的差旅费金额填入研发费用加计扣除明细表(A107012)的哪一行？

明珠 追问

2020-05-12 09:14

为什么填进去的金额，40行(年度研发费用小计)不体现这笔金额

立红老师 解答

2020-05-12 09:22

你好，40 三、年度研发费用小计(2+36×80%+38)，没有包括这个33行

明珠 追问

2020-05-12 09:26

明珠 追问

2020-05-12 09:27

本年费用化金额包括33行的差旅费吗？

立红老师 解答

2020-05-12 09:41

你好，如果是研究阶段的差旅费是属于费用化支出，就是包括在40行；如果是开发阶段是属于资本化，包括在41行中

明珠 追问

2020-05-12 09:45

把这个金额填进去就会大于40行年度研发费用小计

明珠 追问

2020-05-12 09:45

那要怎么处理呢

立红老师 解答

2020-05-12 09:49

你好，这个金额是填40行或41行中，

明珠 追问

2020-05-12 10:15

请问研发差旅费填在加计扣除表中的那一项？并且金额最终会体现在第二行(自主研发、合作研发费用)里

明珠 追问

2020-05-12 10:16

立红老师 解答

2020-05-12 10:53

你好，它不体现在第2行，是做为其他费用扣除，是填33行，和41行，最终体现在45行中