预缴的企业所得税是含税价款的0.2%还是不含税的0.2%呢

宋宋 追问

2020-05-12 10:15

含税价是 1198元 预缴增值税=1198/1.09*0.02  那预缴企业所得税怎么算呢

田老师 解答

2020-05-12 10:31

根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴.

预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

宋宋 追问

2020-05-12 10:39

那就是 1198/1.09*0.2%  对吗

田老师 解答

2020-05-12 10:49

如果你的税率是0.09的话是的

宋宋 追问

2020-05-12 11:04

也就是说按照不含税的为基数呗

田老师 解答

2020-05-12 11:11

是按照不含税的为基数

宋宋 追问

2020-05-12 11:11

谢谢老师

田老师 解答

2020-05-12 11:15

不客气，希望我的回答能帮到你