老师，我想问下我们公司，应付和预付用的一个会计科目，期末贷方余额负数表示要付给对方的款，贷方负数余额表示没有收到发票的金额，那我在平时登记凭证的时候怎么做账？

爱是愚人的国度 追问

2020-05-12 10:27

我们没有单独设置预付账款科目。所有预付出去的钱也用应付账款科目

venus老师 解答

2020-05-12 10:32

那你所有涉及付款的往来科目就用应付账款核算

爱是愚人的国度 追问

2020-05-12 10:34

我知道，不知道分录怎么做。就是预付款时分录怎么做？然后票到时分录怎么做，产品到时怎么做分录？

venus老师 解答

2020-05-12 10:38

你们既然没有设置预付账款这个科目 就不用做这个这个科目

爱是愚人的国度 追问

2020-05-12 10:47

我知道不用做，那我预付款出去的时候怎么用应付科目做分录？是不是借:应付账款，贷银行存款。等到商品到的时候，借库存商品-a产品，借应交税费-进项税，贷应付账款

venus老师 解答

2020-05-12 16:39

对的，你这样做分录没有问题

爱是愚人的国度 追问

2020-05-13 09:04

老师，我想问下，如果我们货到了，发票没有到，款付了，这个分录怎么做。还有就是货到了，发票也到了。这个分录怎么做？

venus老师 解答

2020-05-13 09:44

款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估