送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-05-12 10:11

你好,房地产企业的筹建期是取得第一笔收入之前的期间

my sunshine 追问

2020-05-12 10:12

那这期间的费用我们没有计入管理费用-开办费可以吗?

邹老师 解答

2020-05-12 10:15

你好,筹建期费用化支出应当通过 管理费用-开办费科目核算才是的

my sunshine 追问

2020-05-12 10:22

那没有通过的话是不是不能算筹建期了?

邹老师 解答

2020-05-12 10:28

你好,能不能算筹建期是根据实际情况判断的
如果还是筹建期,你不通过开办费科目核算,就属于账务处理错误的

my sunshine 追问

2020-05-12 10:30

那筹办期不算亏损年度,我所得税汇算怎么申报呢

邹老师 解答

2020-05-12 10:37

你好,把发生的管理费用-开办费做纳税调增处理,使得应纳税所得额为0

my sunshine 追问

2020-05-12 10:46

筹办期的季报也要这么处理吗?还有是不是筹办期的所有费用化的都记管理费用-开办费?工资、招待、办公都计入管理费用-开办费吗?

邹老师 解答

2020-05-12 10:49

你好,筹建期季报按利润表负数申报, 汇算清缴按规定做纳税调增处理就是了

my sunshine 追问

2020-05-12 10:51

筹办期的所有费用化的都记管理费用-开办费?工资、招待、办公都计入管理费用-开办费吗?

邹老师 解答

2020-05-12 10:59

你好,筹建期费用化的支出,都是计入管理费用-开办费核算的
工资、招待、办公都计入管理费用-开办费核算的

my sunshine 追问

2020-05-12 11:01

好的 非常感谢老师

my sunshine 追问

2020-05-12 11:06

老师 还有一个问题 那筹建期的费用我汇算的时候都调增 那取得收入的当年这些费用怎么处理呢 在哪纳税调减吗?

邹老师 解答

2020-05-12 11:11

你好,是的,取得收入的时候,再做应纳税所得额调减处理

my sunshine 追问

2020-05-12 11:13

在哪调减呢?

邹老师 解答

2020-05-12 11:17

你好,调整增加取得收入当年的费用,从而实现应纳税所得额的调减

my sunshine 追问

2020-05-13 09:43

老师1.是在哪张表调整2.筹办期业务招待费60%扣除,如果今年费用调增了,这个60%是不是在取得收入那一年度扣除?

邹老师 解答

2020-05-13 09:48

你好
1,在期间费用明细表
2,60%就是在筹建期当年扣除

my sunshine 追问

2020-05-13 09:50

筹建期跨年了 是在结束的那一年还是之前年份?之前年份不是费用调增了还怎么扣60%?

邹老师 解答

2020-05-13 09:57

你好
是费用发生的年份按60%扣除
调增的仅仅是发生额的40%

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相关问题讨论
你好,房地产企业的筹建期是取得第一笔收入之前的期间
2020-05-12 10:11:25
您好!实际上这个并没有明确的规定。
2017-05-27 14:50:54
房地产筹建期是指从企业被批准筹建之后计算到开始生产经营时止。开始生产经营通常是以取得第一笔收入为准,来认定为开始生产经营了
2021-04-19 22:10:19
筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间,筹建期过后一般是建设期的发生。
2020-04-16 16:29:45
房地产筹建期是指从企业被批准筹建之后计算到开始生产经营时止。开始生产经营通常是以取得第一笔收入为准,来认定为开始生产经营了。
2021-04-19 19:46:12
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