百分百控制的母子公司间无偿按照账面净值划转股权，双方都不确认所得，符合特殊性税务处理，在汇算清缴的申报中，计税基础和账载金额怎么填？

潇 追问

2020-05-12 12:38

填写说明是让填发生递延纳税会计确认的损益，账载金额和税收金额都是这个说明，我公司会计上不确认损益的啊

慧老师 解答

2020-05-12 12:43

那说的是一般性税务处理，特殊性就填原来的计税基础

潇 追问

2020-05-12 12:44

就是特殊性税务处理，的资产股权划转的填表说明中的

潇 追问

2020-05-12 12:45

一般性税务处理的填表说明是未发生递延的会计确认损益金额

慧老师 解答

2020-05-12 12:53

您好，这个问题我研究一下，晚点给你回复

潇 追问

2020-05-12 12:54

好的，谢谢

慧老师 解答

2020-05-12 13:22

您好，您是填的这张表吗

潇 追问

2020-05-12 13:56

这个是报给税务局的，我问的是汇算清缴里面怎么填？

慧老师 解答

2020-05-12 13:59

您好，您截图给我吧

潇 追问

2020-05-12 15:04

慧老师 解答

2020-05-12 15:20

您好，账载金额你填写划转股权的原有计税基础，税收金额一样就可以了

潇 追问

2020-05-12 15:30

说明显示是如果发生递延纳税业务，所发生的损益金额？

慧老师 解答

2020-05-12 17:41

你会计核算无偿划转不会有损益的，有损益就不满足无常划转了，你就填计税基础就行

潇 追问

2020-05-12 18:37

两个金额都填账面净值吗？

慧老师 解答

2020-05-12 19:50

您好，是的，两个金额都填账面净值

潇 追问

2020-05-12 19:59

但是填表说明让填损益金额

慧老师 解答

2020-05-12 22:13

您好，这个我又帮你确认了一下，全部填0