老师，计提所得税是1000元，享受国家优惠政策200元，实际缴纳800元，分录应该怎么写呢？

小肖 追问

2020-05-12 14:39

跨月计提要先冲红再计提吗？

邹老师 解答

2020-05-12 14:41

你好，你是指之前没有计提，现在需要补计提的意思？

小肖 追问

2020-05-12 15:23

上个月计提1千，现在银行实扣800元，差的200元是国家优惠，这个月要冲红重新计提吗？

邹老师 解答

2020-05-12 15:28

你好，你需要把多计提的200红冲
借；应交税费-企业所得税200，贷；所得税费用200

小肖 追问

2020-05-12 15:33

全部把1000冲红再重新计提800也是一样的吧？

邹老师 解答

2020-05-12 15:37

你好，也是可以的
两种方法不同，结果是一样的

小肖 追问

2020-05-12 15:44

2019年所得税是2020年4月缴纳并扣款，当时没有计提现需要怎么做分录呢？

邹老师 解答

2020-05-12 15:48

你好
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

小肖 追问

2020-05-12 16:06

老师，如果200元不体现的话所得税费用不是不平了吗？

邹老师 解答

2020-05-12 16:11

你好，你认为不平的地方是哪里呢？
计提，借；所得税费用 800 ，贷；应交税费-企业所得税800
缴纳，借；应交税费-企业所得税 800， 贷；银行存款800

小肖 追问

2020-05-12 16:19

利润表里利润总额、所得税、净利润(25%)金额是固定的，如果所得税只写800元，剩余的200元财务系统上还会体现在所得税项里，咋办？

邹老师 解答

2020-05-12 16:24

你好
计提，借；所得税费用 800 ，贷；应交税费-企业所得税800
缴纳，借；应交税费-企业所得税 800， 贷；银行存款800
这两笔分录之后，财务系统上面没有200在所得税体现啊