之前的固定资产没有价格，请问怎样折旧？

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 16:07

这个已经是历史遗留问题了，以前没人跟进，又找不到票据！
现在公司购买固定资产时用旧的机器抵扣部分部分货款，请问怎么入分录？之前没有做折旧。
内账

邹老师 解答

2020-05-12 16:12

你好，需要补做之前固定资产入账的分录，然后计提相应折旧
现在公司购买固定资产时用旧的机器抵扣部分部分货款
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；固定资产——新的机器，贷；固定资产清理，银行存款等科目

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 16:32

现在查不到之前旧的固定资产价格是多少怎么办？前段时间装了速达系统的时候也没有录入旧的固定资产数，请问老师，做内账的时候可以直接这样做吗？

邹老师 解答

2020-05-12 16:34

你好，需要去查明之前固定资产入账金额才是的，需要补做之前固定资产入账的分录，然后计提相应折旧
正确的思路是：需要补做之前固定资产入账的分录，然后计提相应折旧
现在公司购买固定资产时用旧的机器抵扣部分部分货款
借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
借；固定资产——新的机器，贷；固定资产清理，银行存款等科目

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:10

老师，比方说现在找到旧固定资产价格是140000元，累计折旧要折旧多少啊？这个怎么算

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:14

请问老师怎么补上分录？

邹老师 解答

2020-05-12 17:14

你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
知道了月折旧金额，折旧月份数，才可以计算需要补计提总的折旧金额是多少的

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:18

什么是预计净残值率啊？

邹老师 解答

2020-05-12 17:19

你好，就是固定资产处置时候的残值占原值的比例

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:24

现在刚查到，新建账套的时候录入的原始数据有录入了固定资产的值，但是无对应哪一笔，录入原始数据的时候应该没有做累计折旧的，现在要怎么办？

邹老师 解答

2020-05-12 17:25

你好，需要补做之前固定资产入账的分录（需要有对应金额），然后计提相应折旧

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:27

请问分录是怎样做的？

邹老师 解答

2020-05-12 17:29

你好，借；固定资产，贷；应付账款等科目
借；以前年度损益调整，贷；累计折旧

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:34

但是这些已经在手工记账本做过啦，我这个是手工记账本过度过来的。应付账款都已经还清了。但是以前的老会计没有计提折旧

邹老师 解答

2020-05-12 17:34

你好，以前的老会计没有计提折旧，那就补计提少计提的折旧分录就是了

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:38

直接来一笔
借管理费用7万
贷计提折旧7万
这笔款好庞大，直接影响利润，能不能再分几个月做的？

邹老师 解答

2020-05-12 17:40

你好，跨年的折旧，借方需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接通过管理费用核算的

chen陈艳萍 追问

2020-05-12 17:47

借以前年度损益
贷计提折旧 吗？是不是也会直接影响到本月的利润表？

邹老师 解答

2020-05-12 17:47

你好，是的，是这样做补计提折旧分录
以前年度损益调整科目是不影响今年利润表数据的