老师你好！当月没有开具销售发票，收到专票做了进项发票认证，月末关于应交税费的账务处理该如何做，是进留底税额吗？分录怎么写

美丽心情 追问

2020-05-12 16:25

我的理解是我不需要做账务处理，月末结转应交税费应交增值税进项税额到应交税费未交增值税科目就可以了，对吗？

江老师 解答

2020-05-12 16:26

是的，可以这样的处理。不需要账务处理，或者是月末结转处理。

美丽心情 追问

2020-05-12 16:28

我就是想问月末需不需要结转到进项留底税额中，分录该如何写

江老师 解答

2020-05-12 16:30

你这个问题，有两种处理方式，可以不需要账务处理，也可以月末结转处理
结转的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税(进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

美丽心情 追问

2020-05-12 16:34

老师，我税务上已经做了认证处理，账务上也是可以选择不做账务处理对吗？谢谢老师的分录非常清晰

江老师 解答

2020-05-12 16:35

是的，这个是否当月处理，就是你作决定的事了

美丽心情 追问

2020-05-12 16:36

谢谢老师

江老师 解答

2020-05-12 16:36

祝学习进步，工作顺利