老师您好！请问汇算清缴里面A105050这个表里面的账载金额和实际发生额指的是什么？

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 17:26

那如果是我12月计提了一笔养老保险17万，这个是不是要调整啊，那这笔计提是不是要补交税？

郭老师 解答

2020-05-12 17:26

只要汇算清缴之前发下去，都可以税前扣除。

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 17:30

如果是2020年交的呢？

郭老师 解答

2020-05-12 17:32

只要是汇算清交之前发下去都可以抵扣，20年五月份做的汇算清缴，四月份支付出去的就可以抵扣。

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 17:33

我2019年12月的时候计提了17万元做费用，2020年一月的时候又红冲掉了这笔费用，那我还要补交这个钱吗2019年清缴。

郭老师 解答

2020-05-12 17:34

纳税调增需要一九年抵扣了。

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 17:57

不是很理解意思是这个17万还是要交吗？

郭老师 解答

2020-05-12 18:00

17万你应该用以前年度损益调整红冲掉，你不是没有发下去吗？但是一九年你抵扣的所得税不是吗？

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 19:22

老师晚上好！意思是2020年1月的那个17万我应该是放以前年度损益吗？那2019年那个是要调整交吗？

郭老师 解答

2020-05-12 19:35

对的，可以这么理解。

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 20:12

那如果是12月计提了17万，然后一月实发十二月的是16万，这个差异呢？

郭老师 解答

2020-05-12 20:16

调增一万就可以的

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 20:17

好的谢谢老师！

郭老师 解答

2020-05-12 20:19

不用客气的，

郭老师 解答

2020-05-12 20:19

这个是看汇算清缴之前发下去
不是看当年

甜蜜間諜 追问

2020-05-12 20:29

明白了

郭老师 解答

2020-05-12 20:32

不用客气的。