老师请问一下，这道题怎么做呢？

Rachel 追问

2020-05-12 18:25

多计提的部分就要加回来，是吗？

Rachel 追问

2020-05-12 18:28

我很多时候分不清楚什么时候要加回来，什么时候要减去

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 18:29

是的，就是税法上不认可的要加回来，

Rachel 追问

2020-05-12 18:45

其实计提工会经费刚好是72✘2%=1.44
这1.44应该可以扣除的，这0.72应该算是交多的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 18:48

0.72，你只能按实际部分扣除，计提的税法上是不认可，要实际交的

Rachel 追问

2020-05-12 18:52

但在三费中，只有职工工会经费是实际交的，其它的都是计提喔

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 18:54

只有工会这里是交纳了一部分，后面写了全部列支，就是已经支付的意思

Rachel 追问

2020-05-12 18:57

那现在就是将多交的要加回来，对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 19:33

是的，可以这样理解

Rachel 追问

2020-05-12 19:47

那也好奇怪啊，多交还加回来交税

Rachel 追问

2020-05-12 19:53

那少交的是不是就减掉呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 20:21

比如你被税局罚款了10万，减少了你利润，是不是。
那你罚款还成了有好处。怎么可能有这种事情 。
所以10万调增交税

Rachel 追问

2020-05-12 20:31

那这计提的，交多了为何还要调增呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-12 20:38

计提多了，就是你利润做少了，调增交税

Rachel 追问

2020-05-12 22:42

还有这教育经费能扣的是72✘8%=5.76
但实际上却交了1.08，那这1.08为何不用加回来呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:17

你这实际只发生了1.08在限额之下，是可扣除的。