老师晚上好，请问业务接待费如果选择按全年收入*千分之五调增，哪期间费用表中的业务接待费中的载帐金额哪项还需要填吗？

san 追问

2020-05-12 22:47

老师，例如19年全年业务接待费30多万，营业收入2千多万，算了一下我按全年收入千分之五算调增会低些，那么我填了视同销售收入哪个表，如果填上期间费用那个表我的利润又增大了，不知我那填错了

邹老师 解答

2020-05-12 22:56

你好，全年业务接待费30多万，营业收入2千多万
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
收入的5‰=十几万，发生额的60%=18万多，按收入的千分之5扣除
业务接待费发生额减去收入的千分之5做纳税调增处理
你单位是什么情况还需要填写视同销售收入呢？

san 追问

2020-05-12 23:04

老师，请问按千分之5做纳税调增，(收入2660万*0.005＝13.3万，这个数我要交企业所得税)，期间费用表调增载帐金额我填30多万，税收金额填什么？调增金额我填13.3万，

san 追问

2020-05-12 23:13

老师不好意思我搞错了，是105000表纳税调整项目明细表，哪项业务招待费支出需不需要填？

邹老师 解答

2020-05-13 08:21

你好，全年业务接待费30多万，营业收入2千多万
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
收入的5‰=十几万，发生额的60%=18万多，按收入的千分之5扣除
业务接待费发生额减去收入的千分之5做纳税调增处理（调增的金额=30多万—十几万（收入的5‰））
纳税调整项目明细表业务招待费支出需要填写的

san 追问

2020-05-13 15:29

san 追问

2020-05-13 15:30

老师，填了，他就这样

san 追问

2020-05-13 15:31

san 追问

2020-05-13 15:31

这张清楚一点

邹老师 解答

2020-05-13 15:34

你好，你这里的业务招待费税收金额是不是填写错误了，应当按收入的千分之5填写

san 追问

2020-05-13 15:39

税收金额填13万多，调增金额是216151.79元，哪是按哪个金额补税？

san 追问

2020-05-13 15:40

san 追问

2020-05-13 15:40

这样又不行

邹老师 解答

2020-05-13 15:43

你好，能提供一下你单位实际收入具体是多少吗？我好计算业务招待费的税收金额具体是多少

san 追问

2020-05-13 15:45

好的，收入是26689562.17

邹老师 解答

2020-05-13 15:47

你好，收入是26689562.17，那收入的千分之5=26689562.17*0.005=13347.81，税收金额就是13347.81这样填写没错啊

san 追问

2020-05-13 15:50

是阿，帐载金额填34万，但过不了

邹老师 解答

2020-05-13 15:53

你好，填写的没有问题，但是有这个提示，那就需要咨询软件开发单位是什么原因导致的了

san 追问

2020-05-13 16:01

好的，谢谢老师，辛苦了

邹老师 解答

2020-05-13 16:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢