老师打扰一下，做所得税汇算时发现错把管理费用，当成了无形资产，现在补做一个转出来的分录，转出之后，发现资产负债表中的无形资产是个负值，怎么处理？！

独自 追问

2020-05-12 22:55

对没有转出来，这个摊销怎么转，老师

小云老师 解答

2020-05-12 22:58

借:累计摊销 贷:以前年度损益调整

独自 追问

2020-05-12 23:11

借累计摊销  贷管理费用，可以吗？！老师

小云老师 解答

2020-05-13 00:09

没有跨年的才可以，跨年了用以前年度损益调整