老师，问一下，我公司向曾详虎借钱70000，现在做冲销，冲掉以后余额35527元，公司注销的费用是5152，是一个股东现金付的，但是这个费用，需要曾详虎负担1545，另一个股东负担3607，那现在应该付给曾详虎35527－1545=33982，这个分录怎么做啊？我自己做不平

陆遥1991 追问

2020-05-13 09:34

这个是内帐上的，是应收账款有三个，分别是钱总1235，殷总4685，曾详虎28553

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:36

你的意思应收抵了其他应付？

陆遥1991 追问

2020-05-13 09:36

是的

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:37

借  其他应付款  1235+4685+28553
贷 其他应付款  

然后呢

陆遥1991 追问

2020-05-13 09:40

然后发生了费用5152元，是一个股东全款付的，但是这笔费用这个股东负担3607，曾祥虎负担1545，那曾祥虎负担的1545就从应该付他的钱里减掉，最后只付他33982

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:44

借 XX费用
贷 其他应付款 - 付的这个股东  5152

借 其他应付款  
贷 银行存款   实际支付金额

陆遥1991 追问

2020-05-13 09:46

第二个分录我没看懂，其他应付款是哪个人，我们实际上支付的金额是什么金额？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:47

你付多少就是多少啊，这个我怎么知道的呢。
你付给谁付付多少就减少多少

陆遥1991 追问

2020-05-13 09:51

你这样不对，那个股东付了5152，但是实际上他只要出3607，这个曾祥虎要出1545，这个没有体现出来

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:55

有什么不对，你是企业的会计，又不是哪个股东的会计
你只根据企业实际的费用入账。

陆遥1991 追问

2020-05-13 09:59

那这个股东实际要付3607，但是他服了5152，多出来的1545是要还给他的，但是要还的这笔就从要付给曾祥虎的钱里减掉了

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:09

你不管股东多少，你这总的费用是你企业要承担的。你就是按总费用承担。
但你企业没有支付，是股东垫付所以是其他应付款。
这是财务 基础逻辑。你是企业会计，不是某一个股东的会计。
你支付的时候，也是按实际支付减少其他应付款处理。