老师，问个汇算清缴的问题，我们有个小规模企业，就有办公费1200元和工资3600元，1200元填写在哪个表里呢？ 显示出来的表格没有A104000，只有A105000纳税调整项目明细表，我是应该填写在30栏次其他这个么？账载和税收金额都填写1200元，对么

千语 追问

2020-05-13 10:10

没有明白什么意思？

千语 追问

2020-05-13 10:11

你的意思我直接在主表上填写可以，对么？

我怎么打开也没有填报表单呢？

maize老师 解答

2020-05-13 10:15

我的意思是是你管理费用 主表包括这个办公费，你有发票就不需要填写这个A105000纳税调整项目明细表 其他下面，只有没有发票才需要填写其他中， 不需要调整的不填写

maize老师 解答

2020-05-13 10:16

国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下：

  一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

千语 追问

2020-05-13 10:20

那工资3600元直接填在表格105050元中，为什么数据自动到不了主表里面呢

maize老师 解答

2020-05-13 10:27

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 这个是自己填写的，A105000 纳税调整项目明细表（2019版） 这个是根据你这个105050元 生成的，你这个没有纳税调整，那就没有数据，主表

千语 追问

2020-05-13 10:34

那我直接在主表上管理费用那行填写4800元，对么？
数据自动带出在106000表格中

主表显示我用不用补缴税款，是这个意思么？

maize老师 解答

2020-05-13 10:44

是的，不需要补税，你看应补退税额这有数据吗，没有是不需要交税