房开企业预收2500燃气安装费，转账维修基金，预告登记费，都挂其他应付款。什么时候才冲掉？

公摊 追问

2020-05-13 11:23

收燃气安装费：借 银存，贷 其他应付-燃气安装。安装支付：借 预付账款，贷银存。收到发票：借 开发成本/配套费用  贷：预付账款？

黎老师 解答

2020-05-13 11:51

你好，收到发票并支付安装费会计分录：借 其他应付-燃气安装（不是预付账款），贷银存。发票当成是付款的凭证。这笔业务房地产公司只是代收代付，代收-代付的差额不退还用户，计入公司收入。

公摊 追问

2020-05-13 16:17

那我们都是预付款了，后面才来发票？这样的话是不是发票可以不用做附件了？

黎老师 解答

2020-05-13 16:56

你好，计入预付款，这笔业务你要冲减代收的款项，你做成预付款了，其他应付款和预付款都有预留数。

公摊 追问

2020-05-13 16:57

是的 ，所以我要更正的，发票和付款来的日期不一致

黎老师 解答

2020-05-13 17:00

你好，付款和开票时间都会有时间差，除非当月付款当天开票。