2020年3月退2019年7月份的货，2020年3月做分录的时候是做以前年度损益调整的，现在做汇算清缴需要减少收入和成本吗？

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 11:19

可是调整的是2019年的收入，退货时我做的分录是：借：预收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数，贷：应交税费增 负数，冲回成本 借：以前年度损益调整负数 贷：库存商品 负数， 调整损益 借：未分配利润，贷：以前年度损益调整   这样不就和2019年不一样了么

立红老师 解答

2020-05-13 11:30

你好，您说的与19年不一样是指？

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 11:35

我想说的是减少的不是2019年的收入嘛，汇算清缴不应该需要调整么

立红老师 解答

2020-05-13 12:03

你好，是这样的，如果是在汇算清缴结束前发生销售退回，是直接冲减退回当月的收入和成本，然后在汇算时做为上年的收入和成本扣除，不通过以前年度损益调整核算的。

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 12:34

我现在就是在汇算清缴前发生的，按你这样说做2019汇算清缴的时候要减少收入和成本
是吗？

立红老师 解答

2020-05-13 12:38

你好，是的，在汇算清缴前是需要调整2019的收入和成本。

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 13:07

那你的意思是要修改财务报表吗？

立红老师 解答

2020-05-13 13:09

你好，不修改财务报表，是在汇算时将调整的金额填入收入和成本费用等明细表

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 13:13

调整填入过后，政策风险提示和年报的财务报表不一致，这是怎么回事呢？

立红老师 解答

2020-05-13 13:27

你好，账载金额是填年报的数据，然后税收金额是填调整后的数据

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 14:06

汇算清缴中收入明细表没有账载金额和税收金额啊

立红老师 解答

2020-05-13 14:35

你好，是A105000 纳税调整项目明细表这里的收入类的其他项和扣除类的其他项

萌萌^_^ 追问

2020-05-13 16:18

是不是销售折让、销售退回那一栏

立红老师 解答

2020-05-13 16:21

你好，是的，是这一栏