请问老师，所得税汇算清缴未取得发票的成本费用做纳税调减费用，财务报表需要调整吗？

sowhy～婷 追问

2020-05-13 14:41

那利润表的利润更改了，资产负债表的未分配利润不也要更改吗？对应的科目应该是什么呢？

宸宸老师 解答

2020-05-13 14:43

您好，利润表您改的是数字，还是分录？

sowhy～婷 追问

2020-05-13 14:46

数字

宸宸老师 解答

2020-05-13 14:46

您好，改的是数字，不需要改分录，改的是报表

sowhy～婷 追问

2020-05-13 14:50

意思是只更改利润表的成本费用金额，利润增加吗？那利润表和资产负债表的勾稽关系不就不对应了吗

宸宸老师 解答

2020-05-13 14:50

您好，资产负债表的，未分配利润金额也会变动的

sowhy～婷 追问

2020-05-13 14:52

未分配金额变动了，表不就不平了么？另外一个金额更改表中的哪个数据呢？

宸宸老师 解答

2020-05-13 14:53

您好，您是根据什么做报表的呢

sowhy～婷 追问

2020-05-13 15:03

我之前表达有误，我重新表述下问题：所得税汇算清缴不予税前扣除的费用部分需要在所得税汇算清缴表中做纳税调增，财务报表年报还是按照会计期末结出的报表填写，是吗？

宸宸老师 解答

2020-05-13 15:04

您好，对的，汇算清缴不影响年报的金额，还是根据19年的报表

sowhy～婷 追问

2020-05-13 15:05

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2020-05-13 15:11

不客气的，祝您工作顺利