请问，建造厂房，之前没有发票入账，现在要处置了，让对方给开了发票入账当月处置了，可以吗？

继续 追问

2020-05-13 12:11

那进项税还可以抵扣是吗？一次性抵扣吗？

张艳老师 解答

2020-05-13 12:13

是的，可以抵扣的。现在是一次性抵扣进项税额了。

继续 追问

2020-05-13 12:16

那我们想交点税的，不一次性抵扣分期抵扣可以吗？

继续 追问

2020-05-13 12:17

1000万的进项税票

张艳老师 解答

2020-05-13 12:20

现在没有分期抵扣的政策了。

继续 追问

2020-05-13 13:14

不能分期抵扣了吗？前一阵听刘老师的课我记得还说到这个问题

张艳老师 解答

2020-05-13 13:17

现在的不动产进项税额的政策就是一次性抵扣。

继续 追问

2020-05-13 13:20

那现在对方给我们开材料的发票是还要进在建工程转固定资产吗？还是直接进固定资产然后当月处置了它就行了

张艳老师 解答

2020-05-13 13:23

直接计入固定资产就是了。

继续 追问

2020-05-13 13:26

这个业务超出我的能力范围了，老师别嫌我烦啊，那我们之前没票就计入固定资产60多万折旧这么久，是不是得主动纳税调增了哇

继续 追问

2020-05-13 13:26

还得缴滞纳金吗？

张艳老师 解答

2020-05-13 13:28

1、是的，您之前年度做所得税汇算清缴时，就需要做纳税调增的。税局一直没有找您公司吗？
2、如果涉及补交税款，就会涉及滞纳金了。

继续 追问

2020-05-13 13:29

折旧了6年了没找过，等着找啊？还是现在主动调增了？

继续 追问

2020-05-13 13:31

还有就是，我们1000多万的厂子现在要处置了，居然当初没给承建商要发票，现在如何是好？只能找票找多少算多少了是吧？

张艳老师 解答

2020-05-13 13:31

个人建议不主动调增，就视同当初就取得发票一样看待，因为您现在是要处置了嘛。

继续 追问

2020-05-13 13:33

是啊，现在要处置了那并道这次处置里边把账平了？

继续 追问

2020-05-13 13:34

总不能继续折旧吧？

张艳老师 解答

2020-05-13 13:36

是啊，现在要处置了那并道这次处置里边把账平了？--是的，处置了，该固定资产就是没有了嘛

继续 追问

2020-05-13 13:41

那我们给买受方开票税率是9%是吧？1000多万我们也没这么多票啊？这种情况一般就是去税局代开是吧？

张艳老师 解答

2020-05-13 13:41

1、是的，税率为9%
2、发票数量不够的话，可以去税局办理临时增加发票数量。

继续 追问

2020-05-13 13:43

我们票面金额10万的，那得开100多张不吃不喝得开三天吧？

张艳老师 解答

2020-05-13 13:45

这个可以办理发票增版申请，和专管员沟通一下好了。