按发货时间确认收入的会计分录 和下月开出发票的会计分录流程 就是我按发货时间来确认收入 然后可能下个月才开票 这样具体的会计分录要怎么做

Naomi 追问

2020-05-13 15:32

下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金  用银行存款会对不上数吧

小云老师 解答

2020-05-13 15:39

现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款

Naomi 追问

2020-05-13 15:43

具体分录怎么样

小云老师 解答

2020-05-13 15:45

借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

Naomi 追问

2020-05-13 15:53

怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。

Naomi 追问

2020-05-13 15:55

能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费

小云老师 解答

2020-05-13 16:04

预收和应收不能同时存在一笔分录里
这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票

Naomi 追问

2020-05-13 16:07

3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收

小云老师 解答

2020-05-13 16:17

比如金额100，预收50
借：银行存款50 贷：预收账款50
发货借：预收账款100 贷收入100/1+税率  应交税费
收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50

Naomi 追问

2020-05-13 16:32

好的 明白了 谢谢老师耐心指导

小云老师 解答

2020-05-13 16:34

不客气，满意请五星好评，谢谢