老师，小微企业增值税季报不足30万免税，免得增值税计入了营业外收入，企业所得税汇算清缴填写营业外收入哪一项

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:35

老师，我的A105000为啥不能填

邹老师 解答

2020-05-13 15:37

你好，你填写A105000的时候，提示什么原因无法填写？

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:38

就是黑白的，不能打开，是不是跟我去年所有的财务报表没有申报有关系，我刚把去年所有财务报表申报了

邹老师 解答

2020-05-13 15:40

你好，这个与你去年财务报表 没有申报是没有关系的

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:41

老师，上午有个老师说小微企业A104000不用填？那我期间费用在哪填

邹老师 解答

2020-05-13 15:45

你好，小微企业A104000不用填，期间费用会自动根据你单位2019年第四季度报送的报表数据取数的

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:45

老师，小型微利企业年纳税额不超过100万，不是减按50%计入应纳税所得额.按20%税率缴纳企业所得税么，为啥我这体现不出来，只能看到0.25了

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:46

我A104000能填么，我自己填了

邹老师 解答

2020-05-13 15:48

你好，小微企业A104000不用填，期间费用会自动根据你单位2019年第四季度报送的报表数据取数的
你有填写减免所得税优惠明细表吗？填写了之后，小型微利企业年纳税额不超过100万，实际税率就是5%的

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:49

好的，知道了，老师，那A105000为啥我不能填了

邹老师 解答

2020-05-13 15:52

你好，A105000是填写相关附表（纳税调整项目明细表）才在主表体现的，而不是直接在主表填写相应数据的

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:52

老师，还有系统导出来的资产总额，从业人数平均值和我算下的不一样，少一点，我按哪个为准，我们之前没有申报报表，去年所得税季报是倒推报的，不准确，我自己算的数是根据后来补填报表报的，系统自动导出来是15.44和7.我填的是17.95和9.

有趣的老阿姨💃 追问

2020-05-13 15:53

我知道么，附表那就点不开么

邹老师 解答

2020-05-13 15:55

你好，资产总额，人数需要按正确的填写，之前有错误的需要做更正