老师你好！企业汇算清缴时职工薪酬支出表里载账金额是计提到12月的，但是实际发生额19年只发到11月，12月是20年一月发的，那实际发生额是填1一12月的数据还是，1一11月份的数据

蒂菲娜 追问

2020-05-13 16:08

那如果按实际发放工资的金额，12月计提的数据就会有纳税调增了，比如说我1-12计提的5万，实际发放了4万，这一万就会纳税调增，在今年的汇算时这一万就要交企业所得税了

耿老师 解答

2020-05-13 16:13

你好，如果今年汇算清缴钱没有实际发放的话，就需要调增利润。

蒂菲娜 追问

2020-05-13 16:14

那也就是说计提的没发放，调增一万的利润是对的了

耿老师 解答

2020-05-13 16:21

你好！是的，没有实际发放的话是要做调增的。

蒂菲娜 追问

2020-05-13 16:33

老师你好，还有就是业务招待费需要单独在纳税调整明细表里填上去吗

耿老师 解答

2020-05-13 16:35

你好，是的，需要做调整的