送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-05-13 19:16

这个是年终奖是按20年的,不加这个19年的,单独申报年终奖话

阳光 追问

2020-05-13 19:21

发的是19年的年终奖 一次性发送。

maize老师 解答

2020-05-13 19:30

但是个人所得税申报这个是看收付实现制,你发的次月申报,这个发的那一年就算那一年的,不是企业所得税和你账上权责发生制

maize老师 解答

2020-05-13 19:31

个人所得税申报是按这个2020年这个上面

maize老师 解答

2020-05-13 19:32

你19年没有计提,那这个做账可以直接做20年,参与20年汇算清缴就可以,你想19年税前扣除,那这个做以前年度损益调整,税收金额多填写36000

maize老师 解答

2020-05-13 19:32

还有就是实际发放可以等这月20号再发吗? 几时发这个看你们公司支付,需要汇算清缴之前发才可以参与19年汇算清缴

阳光 追问

2020-05-13 19:58

老师 我还是不是很懂。1. 我19年没有计提年终奖,上月计提的,准备这个月发放,马上就要15号了,我也还没有填个税表,19年每月发给这个员工的工资3000元,我公司按照一次性年终奖发放给他36000元,要交1080的税。就算之前每月发放的工资也不足5000,还是要缴这么多税吗?      2.  我还没有做19年的汇算清缴,如果想把它做19年的税前扣除,那具体要怎么操作呢。上月我计提时写的分录是 借:管理费用 贷银行存款   没有把它做以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-05-13 20:00

1,发出的次月申报,5月发这个是6月申报,单独年终奖申报是2019 -2021年度年奖金的个人所得税应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率【按年奖金/12的数额选择】-速算扣除数【按年奖金/12的数额选择】  2 做这个借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬 工资,借未分配利润 贷以前年度损益调整,税收金额多填写36000

阳光 追问

2020-05-13 21:12

一次性发放 就只交这些税 跟以前的工资无关,是分开的 是吧

阳光 追问

2020-05-13 21:15

还有就是我公司去年本身要交5000多的所得税,如果计提了20万的年终,作为以前年度损益,那汇算清缴的时候就不用交所得税了是吧

maize老师 解答

2020-05-13 21:17

是的,需要看纳税调整之后利润是不是负数了,是的不需要交

阳光 追问

2020-05-13 21:19

那我4月 已经计提了 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资   现在该怎么调整呢  把四月凭证给改了吗

阳光 追问

2020-05-13 21:22

借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬 工资,借未分配利润 贷以前年度损益调整。这两个分录都是做在四月吗

maize老师 解答

2020-05-13 22:22

是的,是的,是的,是的

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相关问题讨论
这个是年终奖是按20年的,不加这个19年的,单独申报年终奖话
2020-05-13 19:16:35
你好,对的,是企业的所得额,计提的金额就是可用来发放的总额。
2020-08-03 10:40:07
按2万这个金额去计提工资就可以
2019-08-09 15:00:15
应该是要通过应付职工薪酬的
2019-06-30 22:04:59
借应付职工薪酬工资(包括个税)贷银行 161449.71 贷应交税费 个人所得税
2020-07-13 14:11:39
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