老师:实操中的结转是什么意思？到底哪些要结转？实际工作中什么时候结转为好？各类结转的分录怎么做？新手纠结这个问题，请老师详解，谢谢！

紫藤老师 解答

2020-05-13 21:33

一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

飞艳 追问

2020-05-13 21:45

是不是所有的收入，费用，成本这几个在期末余额一定要为0？

紫藤老师 解答

2020-05-13 21:46

基本是这样的，。你的理解是正确的

飞艳 追问

2020-05-13 21:47

第(4)实际中什么时候用到？怎么知道这样结转？还是有什么公式叫我们背下来？

紫藤老师 解答

2020-05-13 21:48

这个是结转税的，。月末或季末的时候做

飞艳 追问

2020-05-13 21:49

利润分配–未分配利润怎么理解？什么时候用？

紫藤老师 解答

2020-05-13 21:50

利润分配–未分配利润就是企业的净利润

飞艳 追问

2020-05-13 21:55

结帐最后用这个吗？(4)两个分录同时用吗？

紫藤老师 解答

2020-05-13 21:56

是的，上面的几个分录都要做

飞艳 追问

2020-05-13 21:58

那结帐最后哪几个科目有余额？

紫藤老师 解答

2020-05-13 21:59

除了收入费用，影响利润的税费其他的都可以有余额

飞艳 追问

2020-05-13 22:01

第(4)第二个分录的数据依据哪个得来结果？

紫藤老师 解答

2020-05-13 22:02

实际计提的税费得来的

飞艳 追问

2020-05-13 22:07

第(4)两个分录的借方都是本年利润？不解？数据一样吗？第二个分录可不可以反过来贷方写本年利润？

紫藤老师 解答

2020-05-13 22:07

借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润


亏损的时候反过来

飞艳 追问

2020-05-13 22:13

第一个借本年利润的数字是本月税金的合计吗？第二个本年利润的数据到底按什么算？两可以相等吗？

紫藤老师 解答

2020-05-14 08:44

第一个借本年利润的数字是本月税金的合计

第二个是你结转了上面的剩下的金额

飞艳 追问

2020-05-14 08:52

第二个是(1)-(4)分录1结转借贷相减的余额合计吗？

紫藤老师 解答

2020-05-14 08:52

对的，你的理解是正确的