3.莱酒厂为增值税一负纳税人。2019年销售粮食白酒60000斤.取得不含税销售收入105 000元;另外收取粮食白酒的品牌使用费4520元;本月销售粮食白酒收取包装物押金9040元。以自产特制粮食白酒2000斤于春节前夕发放职工,每斤白酒成本12元，无同类产品售价。白酒消费税成本利润率为10%. 要求计算：应纳消费税和增值税 要求::计算应纳消费税和增值税。

暖暖老师 解答

2020-05-14 06:58

缴纳消费税（105000+4520/1.13+9040/1.13）*20%+60000*0.5

暖暖老师 解答

2020-05-14 06:59

赠送需要先组价（2000*12*1.1+2000*0.5）/（1-20%）=34250

暖暖老师 解答

2020-05-14 07:00

缴纳增值税34250*13%=4452.5
缴纳消费税34250*20%+2000*0.5

彪壮的大树 追问

2020-05-14 07:01

60000斤不用换成30吨吗？

暖暖老师 解答

2020-05-14 07:13

斤不需要换吨，如果是吨需要换斤