建筑企业 去年年底的时候做了暂估 今年夸年了 怎么做分录

齐齐 追问

2020-05-14 08:54

嗯

邹老师 解答

2020-05-14 09:00

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；原材料
根据发票入账
借；原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

齐齐 追问

2020-05-14 09:01

不用以前年度损益科目调整吗？

邹老师 解答

2020-05-14 09:05

你好，你之前暂估的时候，直接计入了主营业务成本核算？

齐齐 追问

2020-05-14 09:06

是的 结转了

邹老师 解答

2020-05-14 09:09

你好，那分录就是
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票入账
借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目