固定资产如果以前买的，今年折旧了3000，之后卖了。汇算清缴5080折旧表是不是就填原值和折旧的金额，不用填固定资产清理的数据？那固定资产清理的金额是在1010表营业外收入的非流动资产处置利得填写还是其他栏？还有其他表格要填写吗这笔业务涉及的

刘之寒老师

职称：税务师

2020-05-14 09:55

1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。3、如果折旧没有纳税调整事项，不涉及其他表格，相应数据反应在“A105000纳税调整项目明细表”调整金额为0。

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