老师，3月份的账务处理有产生个税，但是忘记在3月份做计提了在4月份补做分录？那么分录是怎么写呢？

苏婷 追问

2020-05-14 09:53

工资表是计算扣除个税了，但是就是没有写计提分录

苏婷 追问

2020-05-14 09:54

没有写计提个税分录

宸宸老师 解答

2020-05-14 09:54

您好，
那您个税扣了，计提也做了，我没明白，您的帐是怎么平的。

苏婷 追问

2020-05-14 09:57

个税实际是没从银行账户扣，而是是我们公司计算工资时是计算扣员工了并已在4月份发放工资了

宸宸老师 解答

2020-05-14 10:00

您好，计算了个税出来，但是实际并不需要交纳个税。


那么您在下个月的工资里，把这个个税部分红冲【计提分录里】，把这个100块补给员工

苏婷 追问

2020-05-14 10:03

哎 老师你怎么没明白我的意思呢

宸宸老师 解答

2020-05-14 10:05

四月份补录分录，四月份的个税金额加上这个1000。

我认为我已经理解您的意思了，