找邹老师， 贷0.02是以前遗留下来的，所以贷方一直挂0.02，其他应收款-个税，分录可以合并吗 借；应付职工薪酬-工资0.01，贷；其他应收款-个税　0.01 分录可以合并吗，还是另外再做一个分录 借其他应收款-个税0.02 贷：应付职工薪酬-工资0.02 如果合并分录借其他应收款-个税0.01 贷：应付职工薪酬-工资0.01 这样对吗，摘要怎么写

可儿 追问

2020-05-14 11:12

社保单位部分
计提社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保(计提社保是计提单位部分)
支付社保：支付社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
那么个人部分不做计提，怎么冲减支付的其他应收款（个人部分）呢。
银行扣社保是含公司和个人部分的总额，那么支付做分录
借管理费用-社保  500
 其他应收款-社保 300
贷银行存款       800
那么借方个人社保部分不是一直挂着支付的金额吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:17

个人不计提，你发工资时
借 应付职工薪酬 
贷 存款
其他应收款

可儿 追问

2020-05-14 11:23

支付工资时
借 应付职工薪酬-工资  5000
贷 银行存款    4500
   其他应收款-社保  500
这样理解对吧

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:38

是的，这是正确的了哈

可儿 追问

2020-05-14 11:49

12月份计提分录错了：
借：管理费用-工资  31824.54
  生产成本-直接人工  40415.12
  贷：其他应收款-个税   210.51
    其他应收款-社保   3728.3（个人部分错了）
    应付职工薪酬-工资   68300.89
现在分录要怎么更正呢  

可儿 追问

2020-05-14 11:50

贷：其他应收款-社保   3728.3（个人部分错了）怎么更改呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 11:53

把之前的分录冲红，然后做正确的分录处理就是了的

可儿 追问

2020-05-14 12:00

更正19年12月33#凭证：
借：管理费用-工资  -31824.54
  生产成本-直接人工 -40415.12
  贷：其他应收款-个税   -210.51
    其他应收款-社保   -3728.3
    应付职工薪酬-工资   -68300.89
正确分录：
计提工资，借；管理费用-工资 31824.54
       生产成本-直接人工40415.12
     贷；应付职工薪酬——工资   72239.70
计提社保，借；管理费用-社保    6222.26
       贷；应付职工薪酬—社保  6222.26
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资  210.51
        贷；应交税费——个人所得税   210.51
这样对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 12:02

对了的哈，这样处理完全 正确的

可儿 追问

2020-05-14 12:17

这是19年计提的分录，不用以前年度年度损益调整科目作调整吗

可儿 追问

2020-05-14 12:18

计提工资，借：以前年度损益调整 31824.54
       生产成本-直接人工40415.12
     贷；应付职工薪酬——工资   72239.70
计提社保，借；以前年度损益调整   6222.26
       贷；应付职工薪酬—社保  6222.26
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资  210.51
        贷；应交税费——个人所得税   210.51

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 12:25

你这里金额 不大，可以不用以前年度损益调整。
你当然 用也是可以的。

可儿 追问

2020-05-14 12:27

计提工资，借：以前年度损益调整 31824.54
       生产成本-直接人工40415.12
     贷；应付职工薪酬——工资   72239.70
计提社保，借；以前年度损益调整   6222.26
       贷；应付职工薪酬—社保  6222.26
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资  210.51
        贷；应交税费——个人所得税   210.51
那这样的分录是对的吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 12:32

对的，只是把损益 类科目 变更 为以前年度损益 调整科目 了。

可儿 追问

2020-05-14 14:26

支付工资：借应付职工薪酬-工资 金额＝实发工资金额+个税金额
      贷：其他应付款    实发工资金额
      贷：其他应收款-个税  个税金额
金额是这样的吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-14 17:48

这里没问题，是这样的