老师，我司有一个员工去年三个月的工资要冲销销售费用，这个怎么做汇算清缴？怎么调账呢?

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 10:51

您能写一下具体的分录吗？

玲老师 解答

2020-05-14 10:51

把原来的分录发来看一下，用了哪个科目？

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 11:02

1.借：销售费用5000  贷：应付职工薪酬5000      2.借：应付职工薪酬5000 贷：其他应收款-xx5000

玲老师 解答

2020-05-14 11:14

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润，借应付职工薪酬负数，带其他应付款负数

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 11:19

我们19年是亏损的，那您写的第二步是不是可以不做？

玲老师 解答

2020-05-14 11:21

是的，直接做未分配利润那个分录

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 11:22

这样调账，1.借：其他应收款5000  贷：应付职工薪酬5000   2.借：应付职工薪酬5000   贷：以前年度损益调整5000  3.借：以前年度损益调整5000  贷：利润分配-未分配利润5000，这样就减少了19年的费用，增加了20年的利润？

玲老师 解答

2020-05-14 11:36

用了以前年度损益 调整不影响20年的

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 11:47

那我直接把这三个月的调整分录做在20年5月的账里，这样账上就没问题了吧？

玲老师 解答

2020-05-14 11:57

是的，就按上面说的分录做就可以

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 12:05

那汇算清缴的表怎么填呢？

玲老师 解答

2020-05-14 12:20

这个就是在19年所得税前扣除，这个不用调整

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 12:29

您的意思是，今年账上做了这个的调整，然后汇算清缴就按19年账上记录的销售费用来计算就没问题了是吧？

玲老师 解答

2020-05-14 12:39

对的，就是这个意思 的

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2020-05-14 13:48

老师还有一个问题，19年有好几万的无发票费用，账上不用调整，但是汇算清缴的话我要填在哪里呢？

玲老师 解答

2020-05-14 13:57

不同的问题请重新提问