老师您好，所得税汇算清缴时研发人员工资在期间费用里填到职工薪酬还是研发费用，

芬 追问

2020-05-14 10:59

老师，两个地方都填写的话期间费用总额就比报表金额大了

暖暖老师 解答

2020-05-14 11:05

但是这都是在工资薪金所得核算的

芬 追问

2020-05-14 11:07

这样填的话主表营业利润就比财务报表小，不一致，请指点怎么填

暖暖老师 解答

2020-05-14 11:17

你的工资没有全部记入费用？

芬 追问

2020-05-14 11:20

工资全部计入费用了，有一部分是研发人员工资，这部分想加计扣除，期间费用研究费用就少工资这块，怎么填

暖暖老师 解答

2020-05-14 11:34

研发支出最后转入管理还是无形？

芬 追问

2020-05-14 11:35

还没转

暖暖老师 解答

2020-05-14 11:39

那就是在研发支出里，不一致属于正常

芬 追问

2020-05-14 11:40

财务报表期间费用和汇算清缴期间费用不一致可以？

暖暖老师 解答

2020-05-14 11:41

你这个情况就是不一致，因为有部分记入资产了

芬 追问

2020-05-14 11:49

老师，研究费用除了工资还有一部分办公费，这个差额是不是应该是差研发人员工资加办公费呢？我按你的填现在差额只是工资

暖暖老师 解答

2020-05-14 12:00

对，还差着办公费，不只是工资的

芬 追问

2020-05-14 12:09

老师，期间费用表19行研究费用就包括1行部分职工薪酬和9行部分办公费，职工薪酬总额会比财务报表金额大正好就是研究费用的数，我的理解对吗？

暖暖老师 解答

2020-05-14 12:11

是的，你的理解是正确的

芬 追问

2020-05-14 12:18

芬 追问

2020-05-14 12:19

老师我的理解对吗？

暖暖老师 解答

2020-05-14 12:20

那这些应该是hi在研发支出里，如果费用化的部分是转入管理，成本化的不可以

芬 追问

2020-05-14 12:24

老师，如果是费用化我这个表里的数字19行可以是包括1行和9行的部分数字是吗，23000在19行有，在1行和9行也有，总数＞财务报表数字，这个可以吗

暖暖老师 解答

2020-05-14 12:25

不可以，你结转费用化支出后应该是费用小于应付职工薪酬