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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-14 17:06

你好，一般是这样处理的，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税

冰冰不冰 追问

2020-05-14 17:08

老师，计提社保不需要计提个人部分是么？

庄老师 解答

2020-05-14 17:21

你好，不用，发工资直接代扣

冰冰不冰 追问

2020-05-14 17:23

老师，我们疫情期间免征的怎么做啊？不是退

庄老师 解答

2020-05-14 17:26

你好，是什么项目免征的，

冰冰不冰 追问

2020-05-14 17:27

养老我们是3月申报1月至3月份的免征了2个月，医疗是减半征收

庄老师 解答

2020-05-14 17:29

你好，计提完了可以这样处理，借应付职工薪酬－－社保费，贷营业外收入－－政府补贴，

冰冰不冰 追问

2020-05-14 17:30

营业外收入的话没有收到退款啊？

冰冰不冰 追问

2020-05-14 17:31

老师，我填缴纳的数字的时候是写预提的数字还是实缴的数字？

冰冰不冰 追问

2020-05-14 17:32

这样做的话对么？

庄老师 解答

2020-05-14 18:18

你好，可以的，减免的冲减计提

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你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
2020-07-04 16:33:04
你好 计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2019-04-06 14:11:47
借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-07-08 11:37:26
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
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