你好，去年多计提了10万元工资，在所得税汇算前做了年度损益调整，在汇算时，汇算金额是埴调整前的还是调整后的？

安安老师

职称：注册会计师

2020-05-14 17:31

多计提的如果确实是19年发生的费用，且在20200531之前有实际发放，也是可以税前扣除的，否则只能纳税调增

板蓝根好甜追问

2020-05-14 17:33

没有发放，我做的：以前年度损益调整

安安老师解答

2020-05-14 17:34

如果不是小企业会计准则，这样做事可以的

板蓝根好甜追问

2020-05-14 17:34

这样的话，我在填明细表时，是不是可以埴调整后的金额

安安老师解答

2020-05-14 17:37

是的，填写调整后的金额

精选问题

“原材料”账号月初余额300000元，“材料成本差异问

你好，本月具体发生什么业务了答
老师，我们公司平时开票的话，都是根据发货单进行开问

你好，你如果实际有业务的话就不算是虚开。答
老师，我们是小微企业，税率按1%，第三季度收入是25万，问

借银行存款25 贷主营业务收入25/1.01= 应交税费-应交增值税25/1.01*1% 不交税转入营业外收入答
我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中问

我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中有2千需要退款），9月上旬开具-2000元的销项负数发票，因退款流程有误，9月下旬作废这个-2000的发票。10月退款流程完成，给购买方开具了-2000的销项负数发票，但购买方的电子税务局系统显示“已冲红-全额”我又赶紧作废了此负数发票，请问我现在应该如何做才能解决这个问答
老师，你好，员工产假期间，公司按了生育津贴的标准给问

你好，这个你借银行存款贷管理费用，如果你打算公司留着这笔钱的话，答

在线提问累计解决 119个问题