老师，从去年下半年到现在工资每月都有计提，有申报个所税，但是没有缴纳个所税，但是居然一次都没做发放，有什么影响吗？现在可以怎么处理呢？

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:14

是指企业所得税汇算清缴时候调整吗？

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:15

我可以现在一次性发放吗？

小云老师 解答

2020-05-14 20:19

是的，所得税汇算清缴

小云老师 解答

2020-05-14 20:19

可以一次性发放。

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:24

因为是去年下半年到现在一次性发放工资，借应付职工薪酬-工资（19年8月到20年3月），贷现金或银存，对吗？

小云老师 解答

2020-05-14 20:33

是的，分录正确。

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:36

那么，我这个分录应付职工薪酬借方金额是不是账套里边应付职工薪酬的贷方余额啊

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:37

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:52

老师

小云老师 解答

2020-05-14 20:54

你发多少就写多少，全部发就是贷方余额一样的数

专一的饼干 追问

2020-05-14 20:56

那么，以后是不是应该当月计提，下月发放啊

小云老师 解答

2020-05-14 21:02

是的，当月计提次月发放

专一的饼干 追问

2020-05-14 21:04

好的，老师，这个问题我明白了，还有个问题，一次性发放工资以后，会导致企业所得税增加吗？

专一的饼干 追问

2020-05-14 21:20

或者会对个人所得税有影响吗，之前个人所得税申报都是零缴纳

小云老师 解答

2020-05-14 21:45

发放不影响利润。

小云老师 解答

2020-05-14 21:45

也不影响你申报的个税