2018年职工教育经费会计上发生的10万，税法上允许抵扣20万，那剩余十万是不是可以结转下年。 比如2019年会计发生25万，但是准许抵扣只有15万，那我是不是用上年结转的数，是不是2019年就不用缴税了。

蒋飞老师 解答

2020-05-14 20:23

实际发生30万
…才存在：剩余十万是不是可以结转下年。

567 追问

2020-05-14 20:25

上一年教育经费没用完不是可以结转下一年吗，那19年不够的，不用上一年余的抵吗

蒋飞老师 解答

2020-05-14 20:26

没抵扣完的，结转下年扣除（注意不要理解错了）

567 追问

2020-05-14 20:28

没理解，能举个栗子吗

蒋飞老师 解答

2020-05-14 20:32

发生的30万，税法上允许抵扣20万
30-20=10结转下年扣除

567 追问

2020-05-14 20:34

这十万今年不用缴税，结转下一年，如果下一年允许抵扣20，且没发生教育经费，是不是就不用交了

蒋飞老师 解答

2020-05-14 20:47

是的，你的理解很对

567 追问

2020-05-14 20:49

上一年交的关于十万发生额是税款，在下年度是不是会返还啊

蒋飞老师 解答

2020-05-14 21:21

税款，
不返还的。