送心意

田老师

职称会计师

2020-05-15 08:59

你好
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款

???? 追问

2020-05-15 10:19

比如说之前分录是借:库存商品 借:进项税额 贷:应付账款。 如果进项税额转出那就是借:库存商品 负数  贷:进项税额转出 贷:应付账款 负数吗

田老师 解答

2020-05-15 10:20

是这个分录,是正数的,借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
因为不能做进项抵扣,只能进到成本中

???? 追问

2020-05-15 10:23

不太理解这个分录呢 老师,只能进到成本?

田老师 解答

2020-05-15 10:25

就是你本来已经付了钱,做进项抵扣的,现在不能抵扣了,就只能是当做买原材料的钱,原材料的成本要增加

???? 追问

2020-05-15 10:31

哦哦好的明白了谢谢老师

???? 追问

2020-05-15 10:32

那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料

田老师 解答

2020-05-15 10:32

不客气,希望我的回答能帮到你

???? 追问

2020-05-15 10:42

那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料

田老师 解答

2020-05-15 10:47

冲红的不是,冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行

???? 追问

2020-05-15 10:52

好的谢谢

田老师 解答

2020-05-15 10:53

不客气,希望我的回答能帮到你

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