前任会计把已收款未开票的工程收入写在了 应收账款的贷，5月开了票，这笔分录该怎么做了

繁华 追问

2020-05-15 09:48

全是今年的

郭老师 解答

2020-05-15 09:49

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

郭老师 解答

2020-05-15 09:49

然后做开发票的，借应收账款贷，主营业务收入应交税费。

繁华 追问

2020-05-15 09:55

前任会计只是在总账和报表里休现了这笔60万的应收账款，没做分录

繁华 追问

2020-05-15 09:56

冲主营收入怎么冲得平

繁华 追问

2020-05-15 09:56

她是手工账

郭老师 解答

2020-05-15 09:57

没做分录，怎么出报表？
那你在账本修改

繁华 追问

2020-05-15 09:57

手工的，凑数平账

繁华 追问

2020-05-15 09:58

繁华 追问

2020-05-15 09:59

繁华 追问

2020-05-15 09:59

总账上写了，分录没有。不知怎么冲了

郭老师 解答

2020-05-15 09:59

现在哪里有错误，你修改哪里
不清楚你们是怎么登记的。

繁华 追问

2020-05-15 10:00

就冲应收账款，但对应分录不知是哪个啊

繁华 追问

2020-05-15 10:01

有以前年度损益调整

繁华 追问

2020-05-15 10:02

用

郭老师 解答

2020-05-15 10:02

它上面没有用收入那么
当年的用不了以前年度损益调整。

繁华 追问

2020-05-15 10:04

那怎么处理，电话都不接

繁华 追问

2020-05-15 10:05

或直接计提增值税，收到钱再来冲这笔贷方的应收账款

郭老师 解答

2020-05-15 10:07

看他申报了吗？

繁华 追问

2020-05-15 10:14

我4月底开的发票，税还没申报，所以我只想把这税申报了交了

郭老师 解答

2020-05-15 10:17

不是，他之前的帐做的，哪个月份你看一下申报表。

郭老师 解答

2020-05-15 10:18

主要是别重复交税。

繁华 追问

2020-05-15 10:18

她是在平账，根本前期就没做账，收入票没开申报不了税

郭老师 解答

2020-05-15 10:23

你之前可以忽略，直接按发票的来。