老师 你好 请问下销售一台车（贷款购买），已做正常销售，之后由于客户没有按时还款，导致被拖回，之后公司有把这台车进行销售 这个问题要怎么处理才好了

隔壁王老二 追问

2020-05-15 10:57

是公司库存商品

郭老师 解答

2020-05-15 11:01

你开了机动车发票吗？

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:02

增值税专用发票

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:03

公司销售的时候 客户是分期购买的  客户还了几期的款就没有还了 公司就拖回 之后有其他购买就销售了

郭老师 解答

2020-05-15 11:08

那你开负数发票，然后红冲你的收入。

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:15

我这边暂时不开发票   我是做在内账里面   因为那台设备还没有分期完  不能开发票 我们还是每个月垫付客户的分期款

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:15

这个只能在内账里体现了

郭老师 解答

2020-05-15 11:18

那你现在内账，你可以做红冲收入了。

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:24

只红冲之前销售收入那一块么，之前客户打款的需要冲销么  老师你可以写一下完整的分录给我一下么

郭老师 解答

2020-05-15 11:29

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，借营业务成本负数贷库存商品负数。

郭老师 解答

2020-05-15 11:29

你没有给他退钱，不需要的。

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:32

那不是在账上有那个客户的应收账款么

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:32

因为收钱做的是 借：银行存款  贷：应收账款

郭老师 解答

2020-05-15 11:34

是的，表示你们预收的账款。

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:45

那之后要冲销么
我们进行二次销售的时候有减值，这个要在账里面体现不
比之前销售的时候少了好多

郭老师 解答

2020-05-15 11:49

你们是企业会计准则，做账吗？

郭老师 解答

2020-05-15 11:49

可以计提其减值准备。

隔壁王老二 追问

2020-05-15 11:57

我没有做过有减值的账 麻烦老师你写一下二次销售的分录给我一下  谢谢

郭老师 解答

2020-05-15 12:01

借信用减值准备贷库存商品