老师你好，企业采购商品去冲减成本，一直挂账应付有没有问题呢？

milknancy 追问

2020-05-15 11:08

嗯，老师，这个我明白。情况是这样的，公司去年有一批货，还没有卖，代账公司就直接把成本结转了。今年才开票销售了，现在没有成本结转，看着毛利率非常高。老板想再买一批商品，去结转这个成本。然后这批商品估计就不会卖了，一直放库存和应付了。这样的情况怎么样最合理合规呢？

江老师 解答

2020-05-15 11:09

这个不存在合理合规，因为以前的成本已经结转，前期的货物没有成本吗，或者是你们前期多结转了成本吗?才会导致你说的现象

milknancy 追问

2020-05-15 11:11

嗯，就是前期多结转了成本，之前是代账在做，现在接手了发现4月销售的这批没有成本可结转了，毛利率78%，有没有可以解决的办法呢？

江老师 解答

2020-05-15 11:13

有解决的办法，就是按你说的情况，就是本期没有成本结转，因为前期多结转了成本，少交的企业所得税，本期不结转成本，将前期少交的企业所得税补交至税务局。就是这样的正规操作

milknancy 追问

2020-05-15 11:17

好，如果再入库，挂应付的话，实际是虚增成本的吧？主要是考虑毛利率的问题，是不是增减达30%，就会引起监控？

江老师 解答

2020-05-15 11:21

是的，这个肯定是这样的，如果是波动太厉害，可能到你们企业税务稽查走一趟的

milknancy 追问

2020-05-15 11:42

那这个月就不结转了，第二季度按照净利润缴税，如果以后毛利率变动过大，去税务说明情况的话，我作为会计岗位没什么风险嘛？

江老师 解答

2020-05-15 11:59

这个会计岗位一起是存在风险的，你说呢