木木老师，单位通过零余额账户用款额度给退休人员发慰问奖9800.但实际只支付9000，剩下800元在银行账户上。这个800如何做分录。退回来的800做的借，银行存款，贷 零余额对吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:15

你好，同学。
你这800后面还支付吗，

学问 追问

2020-05-15 12:20

不支付

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:22

相当于是虚报了额度，
借 银行存款  800
单位管理费用   9000
贷 零余额账款额度   9800
你这存款在你账上，就用存款 体现

学问 追问

2020-05-15 12:38

退休人员的奖金，慰问费都不用计提吗，不需要通过应付职工应酬吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:39

错 了，不好意思，想错了，你这是发给某个个人的
借 单位管理费用
贷 应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
银行存款
贷 零余额账户用款额度
是这样的，

学问 追问

2020-05-15 12:48

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 12:52

不客气，祝你工作愉快。