公司主营电子产品，销售医疗器械（13%税率）服务类（6%），公司有笔经济业务作为中间商收取佣金服务费，账务处理该什么处理？这个算主营业务收入还是其他业务收入？这笔佣金的成本又应该什么结转？

Xuechun 追问

2020-05-15 13:13

在经营范围内

宋生老师 解答

2020-05-15 13:38

你好！那你计入主营业务收入就可以了。

Xuechun 追问

2020-05-15 13:53

老师，这个业务只是公司内部的一位人员谈而已，如何结转成本，如果他的工资用来结转成本，那么工资计算时他的工资不能入到职工薪酬，又如何申报他的个税？这个佣金收入达到上千万

宋生老师 解答

2020-05-15 13:55

你好！是要入到职工薪酬啊。只是平时可能是借管理费用—工资 贷应付职工薪酬
而现在是入借主营业务成本—工资 贷应付职工薪酬。

Xuechun 追问

2020-05-15 15:12

这个佣金收入所支出费用包括人工成本、人员的电话费、餐费、住宿费，人员使用自己的私人车加油费用也算在内吧，但是员工私人车加油发票不能开公司名称的，因为车不是公司名下的，这个油费又该如何处理呢？

宋生老师 解答

2020-05-15 15:13

你好！这些正常来说，公司不管这些。如果一定要管，也是当员工补贴计入工资。

Xuechun 追问

2020-05-15 15:15

这项业务所支出的其他费用：电话费、餐费、住宿费、员工私人用车加油费等这些的会计分录又如何写呢？

宋生老师 解答

2020-05-15 15:19

你好！这些如果是公司抬头的发票，可以入公司的管理费用，或者主营业务成本，如果是个人抬头的，不能直接入。你要入也是借主营业务成本—工资 贷应付职工薪酬。

Xuechun 追问

2020-05-15 15:29

如果是入公司抬头，这些是作为这笔业务的成本入账还是直接进入费用？

宋生老师 解答

2020-05-15 15:29

你好！如果确认是与该项收入有关，可以计入成本，否则计入费用

Xuechun 追问

2020-05-15 15:39

那么这些费用的分录如何写：主营业务成本-差旅费（餐费、住宿费、交通费）、主营业务成本-电话费

宋生老师 解答

2020-05-15 15:40

你好！是的，分录就是这样。