老师，营业执照里如果没有零售资质，那如果卖东西给个人这样可以吗

青春侠 追问

2020-05-15 12:38

还有计提企业社保的会计分录是怎么样的

王晶老师 解答

2020-05-15 13:02

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

青春侠 追问

2020-05-15 14:07

企业社保部分把他计入应付职工薪酬，这样对吗，那这样企业的应付职工薪酬金额就大了

王晶老师 解答

2020-05-15 14:48

对的呢，是这样做分录的呢