老师 我们19年的收到租金40万 收入记了40万 开票40万 实际上其中20万是2020年的租金 现在还没有做汇算 企业是亏损的 请问我们对于记账 发票 和汇算该如何操作调整呢

老师 我们19年的收到租金40万 收入记了40万 开票40万 实际上其中20万是2020年的租金 现在还没有做汇算 企业是亏损的 请问我们对于记账 发票 和汇算该如何操作调整呢

答： 增值税，你需要在一九年交收入，需要在二零年确认 借以前年度损益调整贷预收账款 二零年确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入。 汇算清缴的时候，把收入调减，在纳税调整明细表收入一类填写。

老师，汇算清缴的时候纳税调增了，调整前是亏损的，调整后还是亏损的，需要调账吗？

答： 你好，只需要做纳税调增处理，不需要调整账务的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我刚到这个公司，发现18年暂估了35万，19年做汇算清缴时也没有调整，现在19年底有亏损，还能直接冲回那35万吗？

答： 你好 你需要先去修改18年的汇算 表 然后在来弥补