老师我们19年的收到租金40万收入记了40万开票40万实际上其中20万是2020年的租金现在还没有做汇算企业是亏损的请问我们对于记账发票和汇算该如何操作调整呢

郭老师

职称：初级会计师

2020-05-15 13:13

增值税，你需要在一九年交收入，需要在二零年确认
借以前年度损益调整贷预收账款
二零年确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入。
汇算清缴的时候，把收入调减，在纳税调整明细表收入一类填写。

精选问题

您好老师、电子税务局APP个人待开发票显示拟稿问

在电子税务局APP中填写发票开具信息时，系统会先将你输入的信息进行初步保存，此时状态显示为“拟稿中”。 “拟稿中”的状态设置是一种安全防护和数据准确性保障措施。它避免了因误操作而导致错误发票的开具。在未完全确认之前，发票不会被误提交到税务系统中，减少了后续处理红字发票等繁琐流程的风险。答
公司刚成立，没有开展任何业务，也不能零申报吗？问

你好，你报具体的哪一个税款就像增值税个税的话零申报答
请问老师：村集体经济组织：村民小分配（按村民人数四问

你好，你们有营业执照吗这个答
收款帐号开户银行名称？怎么填问

您好，比如我们的基本户是：中国工商银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行营业部账号就是公司的银行账号 110开头的答
1月申请出口退税，没有留抵税，就不能退吗？问

你好，在计算退税时，如果当期期末留抵税额小于当期免抵退税额，则当期应退税额等于当期期末留抵税额。如果没有留抵税额，则当期应退税额为零，但企业仍需完成申报流程。答

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