老师您好！公司购买的基金计入交易性金融资产，基金的净值变动计入了公允价值变动损益，增加了交易性金融资产的账面价值。基金公司分红，减少了交易性金融资产的账面价值，请问如何进行会计处理？谢谢！

金? 追问

2020-05-15 13:21

是账面价值减少

冉老师 解答

2020-05-15 13:22

交易性金融资产的分红不会导致账面价值减少，长期股权投资才会

金? 追问

2020-05-15 13:26

基金的分红是我已经确认为交易性金融资产-公允价值变动的部分，所以分红后导致了账面价值的减少

冉老师 解答

2020-05-15 13:28

如果你们是这样，就是
借：应收股利
贷：交易性金融资产-公允价值变动

金? 追问

2020-05-15 13:30

冉老师，之前确认的公允价值变动损益是否应该按照分红的金额转入投资收益呢？

冉老师 解答

2020-05-15 13:35

你好，不用，以前是出售时转入，现在是出售也不用转了

金? 追问

2020-05-15 13:37

感谢您的帮助，谢谢！

冉老师 解答

2020-05-15 13:37

不客气，祝您生活愉快