老师，我想问下这个计提2018年的企业所得税，分录是不是要改成以前损益调整

霞 追问

2020-05-15 14:08

那这个补计提分录怎么写，借所得税，贷以前年度损益调整是吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-15 14:10

你好 不是的  借 以前年度损益调整  贷 应交税费-应交企业所得税

霞 追问

2020-05-15 14:16

老师，我还想问一个问题，就是我报2019年第一季度企业所得税的时候，我扣款的是减免前的1542.45，银行确实扣了这么多，但申报表上是308.49，为什么会这样？那现在账要怎么做？

答疑苏老师 解答

2020-05-15 14:35

你好 冲减这部分就可以了 ，同学为什么现在报19年的第一季度的？

霞 追问

2020-05-15 14:36

不是，现在在做报告，发现账上的和申报表不一样，

霞 追问

2020-05-15 14:37

账上是减免后的相加，但账上不是，请问下，怎么冲减？？

答疑苏老师 解答

2020-05-15 14:43

你好 可以看最后的汇算清缴再调整，毕竟税务没退款给你们。

霞 追问

2020-05-15 14:46

老师，没明白什么意思，那是我现在账上不动，按照现在的账上来做审计报告进行汇算清缴吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-15 14:46

你好 是的 老师是这个意思。

霞 追问

2020-05-15 14:48

老师，这样我账上的所得税和申报表的所得税不一致没有关系的吗

答疑苏老师 解答

2020-05-15 14:52

你好 正常是应该冲减的，但是现在已经过了2019年，即使冲减也是需要用以前年度损益调整来做，所以老师建议等汇算清缴后一起调整就可以了。

霞 追问

2020-05-15 14:54

好的，谢谢老师

霞 追问

2020-05-15 14:57

老师，那我做报告是按账上的来还是申报表的来

答疑苏老师 解答

2020-05-15 15:01

你好 是按账上的来做。

霞 追问

2020-05-15 15:04

好的，知道了，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-05-15 15:06

不客气 祝工作顺利哦！