前几年净利润为负，这个月净利润为正，那么这个月是不是可以弥补前五年的，不用交所得税了呢？

丹 追问

2020-05-15 14:58

老师，是这个月直接做，还是这个月先预缴，然后年底退税呢？能否详细说一下，包括分录

汪晨老师 解答

2020-05-15 14:59

你好，分录就是你缴纳所得税的分录。弥补亏损了，不需要缴纳所得税，也就没有缴纳的所得税的分录。

丹 追问

2020-05-15 15:15

不明白，分录是缴纳所得税的分录？那这算什么弥补亏损，按你说的缴纳所得税分录做不就是缴纳所得税吗？我只知道可弥补亏损五年，实际工作中没碰到过，能否具体讲一下如何处理吗？

汪晨老师 解答

2020-05-15 15:20

弥补亏损是汇算清缴时填写的，弥补之后，不需要缴纳所得税，账上就不需要处理的。

丹 追问

2020-05-15 15:21

那假如我这个月盈利了，那么这个月要做什么分录吗？

汪晨老师 解答

2020-05-15 15:29

借  所得税费用   贷 应交税费-应交企业所得税
缴纳的分录  借  应交税费-应交企业所得税

丹 追问

2020-05-15 15:36

那就是说年度内先要预缴，等汇算清缴的时候再申请退税，是这样吗？

汪晨老师 解答

2020-05-15 15:37

你好，是的，是这个意思的。