请问这道题，A企业来源于乙国企业的抵免限额是多少

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 17:13

乙国的利润为3000
3000*80%*10%=240
间接部分为  1000*15%*50%=75*10%=7.5万，所得税
那么税前的就是  600*80%=480
总的可抵免为 240+480=720

抵免限额为  （3600/90%*80%+1400*80%*15%）*25%

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 19:26

第4题问的可抵免税额，是要和抵免限额比较了后的吗？还是题干问的是说实际抵免税额

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 19:27

你最后算的抵免限额我不是很理解

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 20:03

是的，题目问的是实际抵免税额。你这里低于抵免限额，可全额抵免的

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 20:07

我算出来的抵免限额是税前利润(3600*80%)*25%

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 20:12

抵免限额为 （3600/90%*80%+1400*80%*15%）*25%
你3600是税后，要换算为税前，你没考虑另外 1400部分

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 21:34

不明白，可以具体化一点吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 21:35

你的3600是税后，你 在境内计算抵免是按应纳税 所得额也就是税前的计算。明白不

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-15 22:00

3600就是税前了呀，题目不是说了是该国的应纳税所得额了吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 22:06

抵免限额为 （3600×80%+1400*80%*15%）*25%

你看一下，这个三千六是税前的，税前的，是我看错了。

🍒cherry baby🤗 追问

2020-05-16 06:02

而且不用加上1400那部分的，因为它不符合间接抵免条件，不是吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-16 08:12

0.8*0.15=12%，小于20%，不好意思，是不符合，你计算是没问题的